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再付款会计分录-付款会计科目常见分录

会计分录 8个月前 (04-29) 123

文章信息一览：

1、假如乙方所欠的款项在其他应收款科目核算，借方余额2000元。购进时（不考虑增值税）：借：库存商品4000 贷：应付账款4000 付款时：借：应付账款4000 贷：现金2000 贷：其他应收款2000 这样其他应收款科目的余额就已经冲平。

2、如果是销售方：垫付运费时：借：应收账款贷：现金（银行存款）收回运费时：借：现金（银行存款）贷：应收账款如果你是购货方，就不需要收回垫付的运费了，直接在货款里面扣除运费，将剩余的部份支付给他人就能够了。

（图片来源网络，侵删）

3、可以直接冲减购进产品成本或者做营业外收入处理。如购入中含有增值税，应当同时作转出增值税（进项额）——增值税转出分录。

4、购入甲材料先预付供应商5000元定金，收到材料，价款合计共5500元，用银行存款补交500元。

5、已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。

（图片来源网络，侵删）

6、其他预收货款的结算。收取购买商品、材料等账款；收回代垫的包装费、运杂费；退回的预收账款；企业的应收账款改用商业承兑汇票结算时；收到承兑的商业汇票；已转销而又收回的坏账损失。

会计分录：支付预付款时：借：应付账款 5000 贷：银行存款 5000 收到材料并补交货款时：借：原材料 5500 贷：应付账款 5000 银行存款 500 这样的分录是对的。因为，预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项。

企业购进货物时，一般会选择向供货单位预付一部分款项，之后再付尾款的付款方式。

首先看本公司财务科目的设置，预付账款，就是材料等等***购的预付款其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

先开票后付款的会计分录收款时的会计分录是：借：银行存款贷：应收账款解释销售商品已经将货物交给对方，并开出***，无论货款是否收到都应确认销售收入。

对于员工垫付的购买办公用品费用，尚未支付代垫款项的情况下，应计入“其他应付款”科目，待按流程审批完毕后，再做支付。

先付款后开票的会计分录怎么做先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款；收到***后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。

1、公司先收一部分定金，再收尾款，分录如下：借：现金或银行存款贷：其他应付款借：现金或银行存款借：其他应付款贷：主营业务收入贷：应交税金应交增值税销项税额以上内容仅供参考谢谢。

2、“先预付五千元定金然后剩余的款项提车的时候全额支付”此项业务是分两次完成的，应分别进行账务处理。

3、企业购进货物时，一般会选择向供货单位预付一部分款项，之后再付尾款的付款方式。

4、企业生产经营过程中，购进一批材料，先付一部分定金，待取得***后，再付尾款。

5、主营业务成本：定金数贷：现金（银行存款）：尾款数贷：预付账款：定金数定金是需方向供方交纳的购货保证金。需方交纳了定金，显示了购买的诚意；供方收取了定金，意味着必须备足货物，与对方成交。

6、客户先交的定金，实际上就是一部分货款，这种情况走预收账款就可以了。

1、购买材料冲销预付款如何做会计分录？什么是冲销？冲销就是指相互抵消，比如购买原材料时先预付货款，待收到***后再冲销预付款。

2、资料2：某企业赊销一批商品，货款为100000元，规定对货款部分的付款条件为2/N/30。适用的增值税率为17%，代垫运杂费3000元（假设不作为计税基数）。

3、首先看本公司财务科目的设置，预付账款，就是材料等等***购的预付款其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

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关于再付款会计分录，以及付款会计科目常见分录的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。