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多收货款退回会计分录-多收款项退回会计分录

会计分录 3周前 (04-27) 16

文章信息一览：

1、借：银行存款贷：预付账款——公司名称企业购买货物预付货款，然后收回退回多余货款时，应当通过“预付账款”科目以及“原材料”等科目核算。

2、分两种情况：一是销货行为，退给购货单位余款：借：预收账款，贷：银行存款。二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：收到退款方：借：现金/银行存款，贷：其他应收款。

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3、货款多收了退回的账务处理第一，确定该项经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用、利润等相关科目。

4、企业在交易过程中，有时会多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，则需要将该款项退回。

5、企业退还多余投资款：借：其他应收款——股东名称贷：银行存款企业收取投资款后发现有多余款项，然后退还多余投资款，应当通过“实收资本”相关二级科目、“资本公积”相关二级科目以及“其他应收款”相关二级科目核算。

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6、需要分两种情况进行处理：主要原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。相应的会计分录为：借：预收账款贷：银行存款在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品***购货款等。

你是问银行汇票多余款退回会计分录怎么做吗？常见情况和方法如下：发生汇票退款。借：银行存款，贷：其他货币资金-银行汇票存款。原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。借：预收账款，贷：银行存款。

多收的钱退回去怎么做会计分录？如何做账？如果收款的时候多收了钱，退回余款给他人时，一般借记预收账款，贷记银行存款。

如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。

1、分两种情况：一是销货行为，退给购货单位余款：借：预收账款，贷：银行存款。二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：收到退款方：借：现金/银行存款，贷：其他应收款。

2、购买方收到退货款会计分录如下：借：银行存款，贷：原材料或库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

3、退回多余款项有两种情况：销货行为，退给购货单位余款，借：预收账款，贷：银行存款，购货行为，收到销货单位退回余款，借：银行存款，贷：预付账款。

收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

退客户货款会计分录如下：借：主营业务收入，借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款。做冲销以前结转的主营业务成本分录，库存商品数量增加，会计分录如下：借：库存商品，贷：主营业务成本。

预收账款收到的多余款项可以先挂在应付账款中，之后再进行结转。

当企业发生退回货款的情况，需要进行相应的会计处理，以确保企业财务记录的准确性和真实性。

当我们和别的企业进行合作时，支付相应款项付多了的情况下，款项则会被退回，退回的款项应进行相关的入账处理。

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

1、我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀：会计核算方法七，设置科目属较好。复式记账较神秘，填审凭证不容易。登记账簿要仔细，成本核算讲效益。财产清查对账实，编制报表工作齐。

2、多付款项无法收回的会计分录企业需要先将相关的客户多付的账款记录在相关的预付账款科目中进行相关的账务处理，当企业在确定收不回来客户相关的多付的账款时则需要做相关的坏账处理科目进行核算。

3、货款多付或少付会计在账中应及时清理，如果往来多，就在账户中暂挂也可以。如果没有业务往来了，可列营业外收支。

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