河南会计税负管理市场报价-河南税务局总会计师
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会计税负问题,假设企业毛利率是15%,请问是在一般纳税人情况下税负比较重...
1、毛利率15%假设收入A，成本0.85A，当然A不含税。一般纳税情况下，如果为17%税率，税负为：0.15A*17%/A=55 小规模情况下：税负为：A*3%/A=3 所以当然是小规模税负重。当毛利达到3%/17%=1647%时二者税一致。
2、税负率一般控制在百分之三至百分之五。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率百分之三，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是百分之三或百分之九，而是远远低于该比例。
3、附加值高的一般纳税人，税负率比小规模纳税人高，如烟草、、白酒、煤炭等，而一般的商贸企业，增值税一般纳税人的税负率普遍比小规模纳税人低。
4、一般纳税人年税负率工业的税负在2%，商业的税负在1%比较好。
5、每个行业都会不一样，总休是3-5%之间。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是13%或9%，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。
怎样进行企业税务管控
1、业务内容提前策划。生产经营过程产生税，不同的生产经营过程产生不同的税收负担。但是，即使是相同的经营过程，对税收因素考虑充分与否也直接决定了企业缴税的多少。比如，小汽车属于高能耗产品，国家通过征收消费税的形式对小汽车生产行业进行限制。
2、要了解企业产品的生产工艺流程。水泥生产企业的税务管理人员，要熟悉所管的每个企业生产哪些型号的水泥，了解其基本的生产工艺流程和原材料投入比。要了解企业的整体设计能力、生产能力、生产车间的数量、规模和生产工***数，控制好产量。要了解企业库房数量、规模、运输车辆。
3、税收筹划税收筹划是纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳税收目标的一系列谋划活动。
4、四）提高与税务机关的沟通层次 改变过去沟通目标还停留在让税务机关给予纳税业务办事便利上，或者尽量不要来企业进行检查方面，应将沟通层次再向上提升一个层级，包括和税务机关建立定期的访问交流机制，让企业了解到最新的税收政策和执行口径，也让税务机关了解到企业的业务和运行机制，增强彼此的相互了解。
增值税退税会计怎么处理
1、收到增值税退税后，企业需要进行会计处理并做好相应的记账工作。具体操作方法为：根据税务机关提供的退税单据，按照税费科目记账，借税金（应付增值税）账户，贷银行存款账户。这样可以在会计账簿上清晰地记录下所收到的退税金额。此外，收到增值税退税后，企业还需要在业务活动成本表中记录相关信息。
2、税务申报：企业在获得退税后，需按照税法规定及时向税务机关申报退税情况，确保税务处理的合规性。保留相关资料：企业应妥善保管与退税相关的所有文件和资料，以备税务机关的核查。合规性审查：企业应定期对退税处理进行合规性审查，确保符合税法和会计准则的要求。
3、企业获得直接减免的增值税、即征即退增值税、先征后退增值税、先征后返增值税属于财政性资金，应该按税法规定缴纳企业所得税。
4、记账凭证的内容应该清晰明了，包括借方科目、贷方科目、金额等信息。记账凭证应该按照会计准则的要求进行编制，确保账务处理的准确性和合规性。借方科目的选择：根据增值税退税的性质和原因，企业需要选择适当的借方科目进行记账。常见的借方科目包括“应交税费”、“其他应收款”等。
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