认证抵扣的***会计分录-认证抵扣的***怎么处理
今天给大家分享认证抵扣的***会计分录，其中也会对认证抵扣的***怎么处理的内容是什么进行解释。
文章信息一览：
认证进项税额的分录
1、取得进项票当月认证 借：相关科目 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。
2、认证通过：进项税额可以抵扣，会计分录借应交税费-应交增值税（进项税额），贷相关科目。认证未通过：进项税额不能抵扣，需要按原值入账，会计分录借库存商品/原材料，贷应付账款等。
3、认证抵扣的进项税会计分录，借：库存商品、原材料、固定资产等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款、应付账款等。
4、待认证进项税认证后会计分录如下：取得进项票当月认证 借：相关科目。贷：应交税费－应交增值税（待认证进项税额）。待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费－应交增值税（进项税额）。
5、认证进项税完成认证后的分录为：借方为应纳税-应纳税-增值税-进项税，贷方为应纳税-待认证进项税。待认证进项税是指在进行库存账户时，已进行的抵扣已联入账户，但相对抵扣联在月底未验证，因此待验证可在下个月进行认证。
6、一般纳税人由于未经税务机关认证，而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额，可以通过”应交税费—应交增值税（待认证进项税额）“科目核算。
已经认证抵扣的***开具红字***怎么做账
1、对于购买方来说，如果收到到***已经认证，而由于某种原因开票方对该***开具了红字。则需要对已经认证的***金额做进项转出。
2、企业针对于已经认证抵扣的***开具红字***，销售方要根据红字***的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
3、收到购买方开具红字增值税专用***资讯表之后怎么操作 在开票系统中，红字***开具。
关于认证抵扣的***会计分录，以及认证抵扣的***怎么处理的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。
