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销项负数会计分录-销项负数会计分录怎么录

会计分录 3周前 (04-26) 16

接下来为大家讲解销项负数***会计分录，以及销项负数 ***会计分录怎么录涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

文章信息一览：

红冲跨月销售***的会计分录通常包括两个步骤：红冲原销售***和重新开具调整销售***。

隔月***红冲重开如何做账，上个月账已交税完成的具体步骤如下：开具红字***，冲销原***。借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。重开正确的***。

（图片来源网络，侵删）

专用***跨月冲红，开具的红字***的账务处理跟蓝字***类似，只是借贷方相反，而且进项税额需要做转出。

1、对方上面开的一正一负，是对方给的销售折让，收到***的，按照实际成本入账即可。

2、开一正一副两张一模一样的***，不可以不做会计分录。当月一正一负的两张相同金额的***也是需要做账务处理的。可以按负数做账务处理，附负数***，再按正数做账务处理。***一正一负的会计分录。

（图片来源网络，侵删）

3、会计分录为：正数收入：借：银行/库存现金贷：主营业务收入贷：应交增值税红字***会计分录为：借：银行/库存现金（红字）贷：主营业务业务收入（红字）贷：应交增值税（红字）希望我的回答可以帮助到您。

如果企业销售商品后开出一张负数***，根据红字***入账，会计分录：借：银行存款等（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税（销项税），两项都需要用红字写。以上是销项负数***的会计方式，即需要制作与正数***相同但计入红字的负数***。

按收到负数***负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

负数***做账方法如下：负数***的做账原理视为对原来正数***的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数***做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。

1、销货方销项负数***的会计分录如果是收到负数***的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数***的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

2、应交税费-应交增值税-销项税（小规模：应交税费-应交增值税）红字。借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

3、开具的销项负数增值税专用***用认证吗开具的销项负数增值税*** 是销售方自己留的然后开一份正确的销项正数*** 给客户的，客户凭著正确的销项正数*** 进行抵扣认证的。

4、上个月的增值税***开错了，这个月开了负数***并重新开具了正确的***，做分录：上月的分录：借：现金或银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税-销项税当开了负数***之后，本月就应做反方向凭证。

5、如果己方做帐报税而对方未做帐报税，而你把***要回来后将票附在以前凭证后面，新开的红票另做帐冲收入，注明冲的凭证号。

1、看你开红字***是什么情况，如果是开票有误，你可以在摘要栏填写红冲某月某日某号凭证，如果是退货的话，那就在摘要栏填写某某公司退货就可以了。

2、摘要栏就写“红冲X月X号凭证”，分录就是原来那笔分录，但是用负数表示。因为会计帐簿、凭证的页面和资料，不能任意更改、调换、增添和消除，要按规定的方法更正，在过去随意违规操作是犯罪行为。

3、要根据原因备注。根据查询相关信息显示，销售方收到负数***摘要可以根据申请开据负数***的原因填写销售退回销售折让注明对应***的日期及票号。

4、摘要直接写因……原因……单位开具红字*** 例：大世足球公司二月销售一批货物不含税价10000元，增值税1700元，成本8000元，四月份因货物质量问题，退货。

5、收到进项红字***，做正常购进时候的进项***相反分录正数，或者相同分录金额负数。收到进项红字***的时候账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。

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