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缴上季度税费会计分录-交上季度所得税分录

会计分录 9个月前 (07-02) 155

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如果是调整以前年度多交的，那要通过“以前年度损益调整”科目核算：借：应交税金－应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配－未分配利润。

企业所得税一般通过季度预缴的方式缴纳，年底汇算清缴时，有些要纳税调增，有些要纳税调减。对于季度预缴的企业所得税，具体的会计分录如何编制？季度预缴企业所得税的会计分录根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。

（图片来源网络，侵删）

退回多交的所得税，会计处理方法：借：应交税费 ——应交企业所得税贷：以前年度损益调整结转时：借：以前年度损益调整贷：利润分配 ——未分配利润相应调整计提的盈余公积等。

在财务工作中，遇到需要退回多缴纳的员工个人所得税的情况时，我们财务工作人员务必要给出较好的处理办法。首先这个个税退回需要在个人所得税的软件上提出申请，申请完之后，待税务机关核定后才可以退税。

财务上你只需要做预缴的分录即可。借：应交税费-企业所得税贷：银行存款形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。

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贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款借：本年利润贷：所得税费用会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。

贷：应交税费——应交所得税企业季度预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业预缴季度企业所得税时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。

季度缴纳企业所得税的会计分录是：计提时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

1、根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。

2、按月（季）预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理：根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。

3、贷：银行存款如果计提，理论上讲应该在某季度的最后一个月，这样才符合权责发生制原则。

4、按照我国的相关税法规定，企业在生产经营过程中需要按时缴纳所得税。

未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

可以计提合理的成本、费用，只要明年31前取得取得票据即可。第四季度计提借：所得税费用 543729 贷：应交-应交所得税 543729 季度预交增值税，应该按照全年累计利润计算应纳税额，然后减去之前已经计提的所得税额，不足的部分补提，多出的部分冲回。

贷：“应交税费-应交增值税（销项税额）”或“应交税费-简易计税”科目（小规模纳税人应贷：“应交税费-应交增值税”科目）。发生销售退回的，应根据按规定开具的红字增值税专用***做相反的会计分录。

1、根据季度或者月度实际预缴的企业所得税：借：应交税费--应交所得税贷：银行存款此笔分录只能由建筑单位总机构或者二级分支机构编制。

2、如果是按月或按季计算应预缴所得税额，其会计分录如下：借：所得税费用。贷：应交税费—应交企业所得税。缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税。贷：银行存款。应补上一年所得税税额：借：以前年度损益调整。贷：应交税费—应交企业所得税。

关于缴上季度税费会计分录，以及交上季度所得税分录的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。