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企业财务内控操作规程培训-财务人员内控

财务培训 7个月前 (06-04) 100

今天给大家分享企业财务内控操作规程培训，其中也会对财务人员内控的内容是什么进行解释。

文章信息一览：

1、财务内控管理制度有哪些内容
2、财务内控制度有哪些
3、企业财务内部控制体系建设
4、如何完善企业内部管理机制如何完善企业内部管理制度
5、我看现在很多企业都会为核心人才提供内控管理的培训,有什么意义?_百度...

财务内控管理制度有哪些内容

法律分析：财务内部控制包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。财务内部控制是由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

现金管理严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。现金收入的来源。现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、***费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。

（图片来源网络，侵删）

内控制度包括内容：控制环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；监控。内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。

内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。财务内部控制制度的内容主要有：（1）明确合理的职责分工制度；（2）严格的审批检查制度；（3）健全的会计制度和企业管理制度；（4）严密的保管保卫制度；（5）有效的内部审计制度。

财务内控的七个内容主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控、内部稽核以及法律法规遵循。控制环境：这是财务内控的基础，它设定了组织的基调，影响着员工的控制意识。控制环境包括组织的诚信和道德价值观、管理层的经营理念与风格、员工的胜任能力、组织结构和权责分配等。

（图片来源网络，侵删）

财务内控制度有哪些

内控制度包括：公司财务报表管理及披露制度。关联方交易制度，如关联方交易定价、交易审批等。货币资金管理制度，如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。人力资源管理制度，如人员招聘、薪资、奖金激励等。

财务内控管理制度有：内部会计控制体系；会计人员岗位责任制度；账务处理程序制度；内部牵制制度；稽核制度；原始记录管理制度；定额管理制度；计量验收制度；财产保护制度；预算控制制度；1财务收支审批制度；1成本核算制度；1财务会计分析制度。

业务记录控制，指在对经济业务进行会计记录时，必须***取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所***用的各种方法和措施。

企业财务内部控制体系建设

1、应用指引在内控体系中居于主体地位，主要包括两方面的内容：一是针对企业主要业务与事项的应用指引。

2、这是开展企业内控工作的基本准则，否则不但内控体系起不到应有的积极作用，反而会成为企业发展的掣肘之物。例如建立“寓监督于服务”之中的工作理念，就可以避免单纯的监督审计容易引起抵触的缺陷；按照内控五要素，建立全面预防风险的原则，就可以为开展内控工作提供具体的评价依据。

3、重视和加强反舞弊机制建，通过各种方式，鼓励员工及企业利益方举报和投诉企业内部的违法***行为。企业还应注意于外部关系人以适当的形式进行及时沟通与反馈。比如于注册会计师、客户、供应商等。会计电算化。

4、企业财务内部控制制度体系（以下简称“财务内控制度体系”）是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内控制度体系，对于提高企业会计信息质量，保护资产的安全、完整，促进企业规范健康发展，具有十分重要的现实意义。

5、在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。内部控制体系的建设一直是国内外一些管理先驱公司的重点内容，对于集团全方位强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义。

6、【摘要】加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。

如何完善企业内部管理机制如何完善企业内部管理制度

1、问题在于心里是怎么想的。如果怕员工遇到你会尴尬，那更没必要。因为一个员工的好坏是在工作态度与质量上评定的，私底下跟员工做邻居其实没什么。如果领导在工作上认真负责、公私分明，做到榜样，员工尊敬你还来不及，又怎么会不想和你做邻居什么的呢？想要完善公司的管理制度，给你几个建议。

2、现代企业制度的核心是组织架构问题或者一个实施现代企业制度的企业应当具备科学完善的组织架构。也可以说建立现代企业制度必须从组织架构开始。从发达市场经济国家企业和我国现代企业的实践证明公司治理、管理体制和运行机制是永恒的主题。第二建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险。

3、以上种种，需要规范公司的管理制度，明确工作标准，优化工作流程，再辅以贴心的企业文化凝聚人心，打造高效率的团队。执行并持续改善公司的内部管理，应该是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相结合，约束和激励双管齐下，解决人心的问题。

4、做为雇佣方，或者说劳资双方，在整个企业管理链中，建立与完善企业管理制度是一件很简单的事情，但是，建立与完善一套双方都能确认的企业管理体系确是一件很困难的事情，要么制度是一纸空文，要么制度没有束缚性。所以，建立企业明确的经营理念，并将这种理念书面化，成为一种企业行为一种企业文化，是企业关注的重要课题。