红冲会计分录摘要-红冲的分录怎么做

文章信息一览：

• 1、跨年专票红冲怎么做账务处理?
• 2、冲红发票如何做会计分录
• 3、冲销凭证摘要怎么写?
• 4、请问:红字冲销的会计分录怎么做?

跨年专票红冲怎么做账务处理?

借：应收账款（负数），贷：以前年度损益调整-主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税额（负数）。冲销成本分录：借：库存商品，贷：以前年度损益调整-主营业务成本。结转未分配利润分录；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

购买方已抵扣的专票冲红步骤如下：首先，购货方登录开票软件，选择“信息表”，点击“红字信息表填开”；选择“购买方申请”，点击“已抵扣”，点击确定。

冲红***如何做会计分录

1、红冲***是指财务部门对于错误开票或错误记账进行更正的一种方法。红冲***的分录如下所示：借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。红冲***的操作步骤是先冲减原销项，然后重新开具正确的***进行入账。

2、企业销售商品，其开具的***进行红冲，需要做负数或红字分录，其账务处理如下：借：银行存款/应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。同时冲减主营业务成本，其会计分录如下：借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）。

3、红冲***会计分录如下：借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费一应交增值税（销项税额）（红字）。红冲***是指冲减原销项，然后开具正确的***重新入账，红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法，填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字（负数）全额开票，冲减原来的错误。

冲销凭证摘要怎么写?

更正错账摘要规范：对记账后的记账凭证，发现错误，用红字冲销原错误凭证时的摘要为“注销某月某日某号凭证”，同时，用蓝字编写正确的记账凭证时摘要为“订正某月某日某号凭证”。对只有金额错误的会计分录，在编制调整数字差额凭证时摘要为“调整某月某日某号凭证”。

建议你使用红字更正法，取消掉错误分录，再重新做正确的分录。

会计帐簿、凭证的页面和资料，不能任意更改、调换、增添和消除，要按规定的方法更正，在过去随意违规操作是犯罪行为。应按：先用红字冲上个月错登原凭证的全部数据资料；再将正确数据重新填补一份完整记帐凭证重新登记。在凭证上清楚填写摘要说明。

更正错帐需要正确填写记账凭证 根据《会计工作基础规范》的要求，对记账后的记账凭证有更正时： *发现科目错误，用红字冲销原记账凭证时的摘要为：“注销ⅹ月ⅹ日ⅹ号凭证”，同时用蓝字编写正确的记账凭证时摘要为“订正ⅹ月ⅹ日ⅹ号凭证”。

当期日子，你在冲销凭证的摘要上注明“冲××年×月××号凭证”就行了。

会计岗位带有严谨的特性，所以会计人员平时处理实务问题一定要规范化。关于记账凭证摘要具体要如何填写的问题，来和深空网一起了解吧。记账凭证摘要，是一项经济业务的基本概括，如果写好了，能让人一目了然，如果文不对题，可能会给看账者或查账者造成错觉，不利于后续会计工作的处理。

请问:红字冲销的会计分录怎么做?

1、冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证 借：主营业务成本 -4500 贷：本年利润 -4500 借：主营业务成本 4500 贷：库存商品 4500 或者 摘要写：更正X月X号凭证 贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数）贷：库存商品 4500 多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。

2、一般应该***取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。正确的做法应该是：借：管理费用 100（红字）贷：银行存款 100 （红字）多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。

3、库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。如果是销货方对于增值税红字专用***怎么做账务处理，其分录如下：借：银行存款（红字金额），贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额），贷：主营业务收入（红字金额）。借：主营业务成本（红字金额），贷：库存商品（红字金额）。

4、***红字冲销主要是针对原开***有误或者由于其他原因需要更正的情况。

关于红冲会计分录摘要和红冲的分录怎么做的介绍到此就结束了，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于红冲的分录怎么做、红冲会计分录摘要的信息别忘了在本站搜索。