企业退钱会计分录例题-企业退钱会计分录例题怎么写

文章信息一览：

• 1、做过主营业务收入后又退钱给别人,这笔业务会计分录如何做?
• 2、做过主营业务收入后又退钱给别人,这笔业务会计分录如何做
• 3、退钱什么做分录
• 4、跨月退货的会计分录怎么做,月底结转怎么改?
• 5、退钱不退货的会计分录
• 6、退回货款咋做会计分录

做过主营业务收入后又退钱给别人,这笔业务会计分录如何做?

1、冲销掉就可以了：原来怎么做的就做相反分录。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本。

2、冲销掉就可以了：原来怎么做的就做相反分录。\x0d\x0a借：主营业务收入\x0d\x0a应交税费-应交增值税（销项税额）\x0d\x0a贷：银行存款\x0d\x0a借：库存商品\x0d\x0a贷：主营业务成本。

3、记录银行存款的增加 当企业收到退款时，钱款会进入企业的银行账户。会计分录为：借：银行存款，贷：应收账款。冲减销售收入 由于退款代表了之前确认的销售收入的减少，因此需要冲减销售收入。会计分录为：借：主营业务收入，贷：应收账款。

4、同时，如果原收款记录中使用了预收账款科目，退款时应做如下会计分录：借：预收账款：**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）第二种情况是，如果销售商品后未确认收入，直接进行退款处理，那么应直接调整应收账款或预收账款科目。

5、在跨年度收入又退款的情况下，进行正确的会计分录是关键。首先，需要注销错误的会计分录，即相反的会计分录：借：预收帐款 主营业务收入 银行存款 贷：预收帐款 应收帐款。正确的步骤是：借：预收帐款 贷：主营业务收入 银行存款。之后，对退款进行相应的会计处理。

6、确认收入的时点：托收承付方式：办妥托收手续。交款提货销售商品：开出***账单收到货款时。

做过主营业务收入后又退钱给别人,这笔业务会计分录如何做

冲销掉就可以了：原来怎么做的就做相反分录。\x0d\x0a借：主营业务收入\x0d\x0a应交税费-应交增值税（销项税额）\x0d\x0a贷：银行存款\x0d\x0a借：库存商品\x0d\x0a贷：主营业务成本。

记录银行存款的增加 当企业收到退款时，钱款会进入企业的银行账户。会计分录为：借：银行存款，贷：应收账款。冲减销售收入 由于退款代表了之前确认的销售收入的减少，因此需要冲减销售收入。会计分录为：借：主营业务收入，贷：应收账款。

同时，如果原收款记录中使用了预收账款科目，退款时应做如下会计分录：借：预收账款：**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）第二种情况是，如果销售商品后未确认收入，直接进行退款处理，那么应直接调整应收账款或预收账款科目。

冲销掉就可以了：原来怎么做的就做相反分录。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本。

首先，需要借记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项税）”，同时贷记“应收账款”或“银行存款”。这一系列操作旨在正确反映收入的减少和相应的销项税额。此外，为了确保库存商品账面余额的准确性，还需记录收货入库的会计分录，即借记“库存商品”，贷记“主营业务成本”。

退钱什么做分录

给客户退款，会计分录通常为：借：应收账款/现金账户等；贷：收入账户。详细解释如下： 退款的基本会计处理：当公司需要给客户退款时，首先要确保账务处理的准确性和规范性。通常，退款会减少公司的应收账款或现金，因此在会计分录中会有所体现。 分析退款涉及的账户：退款操作通常涉及两个主要账户。

一般来说，对于收入退款，如果公司收到客户的退款请求，并且已经实际退款，那么在会计上需要做出对应的分录。具体来说，假设公司收入的是客户的货款，退款时则需从原收入账户进行退款。例如，使用银行存款进行退款，会计分录可能是：借：银行存款账户；贷：应收账款。

退款时的会计分录：借：应收帐款 贷：银行存款 会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。

冲销掉就可以了：原来怎么做的就做相反分录。\x0d\x0a借：主营业务收入\x0d\x0a应交税费-应交增值税（销项税额）\x0d\x0a贷：银行存款\x0d\x0a借：库存商品\x0d\x0a贷：主营业务成本。

跨月退货的会计分录怎么做,月底结转怎么改?

贷：应交税费——增值税——销项税（红字）2，转回成本：借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）月底结转的本年利润数，同样需要冲红。借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字） 补充： 跨月退货的会计分录，不能做相反方向的会计分录，只能冲红处理！同时，本年利润需要冲减。

购买方跨月退货，企业应当通过“应收账款”、“主营业务收入”以及“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目编制对应的红字分录；对应的，应通过“主营业务成本”以及“原材料”或“库存商品”科目编制成本结转的红字分录。

在会计处理中，当款项退回时，需要根据具体情况做出相应的分录。具体操作方法如下： 如果款项退回涉及成本费用，应该做红字退回分录。

当月退货时，若未结转销售成本，只需做一笔红字冲回的会计分录。具体而言，借方记录为现金，贷方分别记录主营业务收入和应交税费（应交增值税/销项税），此操作即为冲减上月的销售数据。

退钱不退货的会计分录

1、企业退回收到的款项但不退回货物时：借：应收账款 贷：银行存款 企业销售货物，应当通过“主营业务收入”科目进行收入确认核算，同时结转货物成本；收取货款时通过“应收账款”科目核算；当企业退钱不退货时，应当通过编制收取款项分录的相反分录进行核算。

2、电商退款不退货的会计分录为借：营业外支出；贷：银行存款。简介 会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

3、- 如果原先收到的款项已经计入收入账户，需要将收入账户减少，同时将退款金额计入应付账户。会计分录如下：借：应付账户 贷：收入账户 - 如果原先收到的款项还未计入收入账户，只需将退款金额计入应付账户。

4、在处理退回货款的会计分录时，首先要明确两种情况：一种是退回货款但未退回商品，另一种是退回货款并退回商品。具体会计分录如下： 若客户退回货款但未退回商品，应进行以下会计分录：借：应收账款 贷：营业收入 这一分录反映了因客户退货而减少的应收账款，同时确认了相应的营业收入减少。

退回货款咋做会计分录

企业在收到供应商退回的货款时，需要进行相应的会计分录处理。

借：其他应收款；贷：银行存款。收到退回的款时的会计分录如下：借：银行存款；贷：其他应收款。如果货款还没有支付时的会计分录如下：借：原材料应交税费---应交增值税（进项税额）；贷：银行存款。如果支付了货款时的会计分录如下：借：应付账款；贷：银行存款/库存现金。

退客户货款会计分录如下：借：主营业务收入。借：应交税费—应交增值税（销项税额）。贷：银行存款。做冲销以前结转的主营业务成本分录，库存商品数量增加，会计分录如下：借：库存商品。贷：主营业务成本。

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