酒店免单会计分录-酒店免税***怎么开

接下来为大家讲解酒店免单会计分录，以及酒店免税***怎么开涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

文章信息一览：

• 1、ktv免单的会计分录怎么写
• 2、餐饮业的老板在本饭店请客免单,要怎么做会计分录啊?
• 3、...客人充值会员卡1000元,首次消费200以内免单的会计分录..._百度...
• 4、餐饮业的会计,为什么老板免单的分录要做借营业费用招待费,贷主营业务...
• 5、销售过程中免单如何写会计分录
• 6、ktv有应收实收和净收款,还有优惠免单赠送,该怎么做会计分录_百度...

ktv免单的会计分录怎么写

ktv有应收实收和净收款，还有优惠免单赠送，做会计分录 借：销售费用 贷：营业收入 借：管理费用 贷：营业收入 按月做帐，总收入，总成本，归集完成就能完成核算了，有要求做免单的帐，也就是做一个台账登记一下，凭酒水单，谁批免单，就登记在谁的名下。月末统计或年末统计免单数据。

免单的就是没有营业收入呗。按月做帐，总收入，总成本，归集完成就能完成核算了。有要求做免单的帐，也就是做一个台账登记一下，凭酒水单，谁批免单，就登记在谁的名下。月末统计或年末统计免单数据。

工商举报信息的登记部门，既包含各部门自行登记信息，也包含市局中心、分局站转派的信息。

餐饮业的老板在本饭店请客免单,要怎么做会计分录啊?

1、从会计借贷记账规则上讲，有借必有贷，借贷必相等，免单在形式上成为酒店自身的业务招待支出，所以借方列支“营业费用-招待费”，此时，需要一个贷方科目与之对应；从企业管理的角度讲，免单的业务仍是企业“主营业务”的组成部分，代表企业“主营业务收入”的业绩，需要进行必要的核算。

2、免单要看免单的用途和用餐部门是什么，如果用餐部门是餐饮部，免单及赠送不用进行会计处理，直接计入餐饮部主营业务成本即可。如果赠送及免单用餐部门是其他营业部门，按销售收入的50%冲减餐饮成本（具体的要看你们对餐饮成本如何核算），同时，增加用餐部门成本。

3、免单、赠菜、客损不必做账务处理的，其他的正常的收入上报进行交税。这几种只是店内吸引顾客增加收入的一种方式或者自己的过失形成的问题，并不能也算如报销范围中。

4、充值时可借“其他应付款”，月末汇总的刷卡金额，计入伙食费，贷“其他应付款”，若有剩余不知道你单位是如何处理？宴请接待，虽做免单处理，按道理必须视同销售。按***结转并计税，借方计入管理费用-招待费。

...客人充值会员卡1000元,首次消费200以内免单的会计分录..._百度...

会员充值1000 借：库存现金 1000 财务费用—现金折扣 200 贷：预收账款—充值卡 1200 首次消费200 借：预收账款—充值卡 200 贷：主营业务收入 200 会员充值1000，消费200免单，相当于是充值卡里为1200元，多出200元可以作为筹资现金1000元的代价即现金折扣。

充值优惠策略：鼓励顾客充值，例如，顾客消费超过100元时，提供充值500元免单的优惠，从而***顾客充值。 促使顾客复购的会员卡：推出亲子卡等会员卡方案，让顾客首次消费只需1元，第二次2元，以此类推，直至第六次消费只需32元。这样的设置实际上是用63元购买了六次消费的机会。

会员充值1000 借：库存现金1000 财务费用—现金折扣200 贷：预收账款—充值卡1200 首次消费200 借：预收账款—充值卡200 贷：主营业务收入200 会员充值1000，消费200免单，相当于是充值卡里为1200元，多出200元可以作为筹资现金1000元的代价即现金折扣。

会员充值1000，借：库存现金1000，财务费用—现金折扣200，贷：预收账款—充值卡1200；首次消费200，借：预收账款—充值卡200，贷：主营业务收入200，会员充值1000，消费200免单，相当于是充值卡里为1200元，多出200元可以作为筹资现金1000元的代价即现金折扣。

餐饮业的会计,为什么老板免单的分录要做借营业费用招待费,贷主营业务...

1、从会计借贷记账规则上讲，有借必有贷，借贷必相等，免单在形式上成为酒店自身的业务招待支出，所以借方列支“营业费用-招待费”，此时，需要一个贷方科目与之对应；从企业管理的角度讲，免单的业务仍是企业“主营业务”的组成部分，代表企业“主营业务收入”的业绩，需要进行必要的核算。

2、借：主营业务成本 贷：原材料等 对于收入要做分录的，结转餐饮成本 借：管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 结转成本：借：主营业务成本 贷：原材料-xxx（买菜购买的材料）知识延伸：餐饮行业赠券、赠菜、抹零的相关介绍 赠券：企业赠与客人在一定期限内来本店消费的代金券。其根据是客人的消费金额。

3、- 贷：预收账款——XX客户 1000元 当客人首次消费金额在200元以内时，免单的会计分录处理如下：- 借：销售费用/管理费用——业务招待费 199元 - 贷：主营业务收入 199元 以上分录反映了营业收入的增加和预收账款的增加，同时将免单部分的消费视同销售收入处理，确保了财务数据的准确性和完整性。

4、老板说免单。其实这个业务的实质就是你们公司自己消费了自己提供的服务。所以应该要按售价入账。计入管理费用的招待费里面。

5、成本是不能冲减的，因为免单赠送中是实际发生的餐饮成本。需要把免单赠送做入收入科目中，另外免单赠送单由负责部门领导签字后做“业务招待费”处理。

销售过程中免单如何写会计分录

借：营业外支出或是销售费用，贷：应交税费-应交增值税-销项税（小规模是应交税费-应交税费），库存商品等。

贷：应交税费-应交增值税-销项税（小规模是应交税费-应交税费），应付职工薪酬-工资，原材等。下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

从会计借贷记账规则上讲，有借必有贷，借贷必相等，免单在形式上成为酒店自身的业务招待支出，所以借方列支“营业费用-招待费”，此时，需要一个贷方科目与之对应；从企业管理的角度讲，免单的业务仍是企业“主营业务”的组成部分，代表企业“主营业务收入”的业绩，需要进行必要的核算。

ktv有应收实收和净收款,还有优惠免单赠送,该怎么做会计分录_百度...

1、摘要：会计准则与税收法规差异，表现在会计与税法所***取的计量属性不同，会计与税法的“真实性原则”不同，会计“稳健原则”与税法“收支确定”的差异，会计“重要性原则”与税收“法定性原则”的差异以及会计与税法对“实质重于形式”理解与实施的差异。

2、借 开发成本（如果是土地成本，就设置个2个科目，土地成本）贷 银行存款（或者其他）弄清爽点，到清算的时候，自己方便很多。以为开发而产生的人员工资会务费啊，办公费啊，差旅费啊，还有借款利息什么的，都放开发间接费用。

3、账务处理程序：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

4、企业销售周转材料取得的收入会计分录内容如下：企业销售周转材料所取得的收入会计分录如下：借：银行存款账户（或现金账户）xxx元 贷：销售收入账户xxx元 其中，借方记录了企业销售周转材料所得到的货款以及从客户手中收到的现金。贷方主要记录了企业销售周转材料所产生的收入，即主营业务收入。

关于酒店免单会计分录，以及酒店免税***怎么开的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。