退回进项***的会计分录-退回进项***的会计分录怎么做
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退回部分红字***款项的会计分录是怎样的
销售退回开具了红字***需要冲回，下面是分录处理。
怎么做会计分录？如果作为购货方，因为退货而收到红字***，那么进行账务处理的时候，可以以红字***为依据，把原先的购货凭证做冲销即可。
如果是销售退回，并开具了红字***，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。
比如原来的是的会计分录是：借：主营业务收入 10000 应交税金-应交增值税（进项税）1700 贷：应收帐款-XXXX单位 11700 那么你在收到退回的增值税***的时候用红字做一次相同的会计分录就可以了，然后在做上你正确的会计分录。希望我这样讲能够帮你明白。
情况一 退回的***没有跨月，即2月4日开的***，2月28日前退回，这是金三系统还可以做***作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。
进项***已抵扣但***退回会计处理
1、已认证抵扣的增值税专用***退货的，由你单位出具退货证明给销售单位，由销售单位到当地国税局申请开具红字***给你单位入帐即可。
2、应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用***后，与《信息表》一并作为记账凭证。
3、根据国家税务总局公告2016年47号规定：增值税一般纳税人开具增值税专用***（以下简称专用***）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合***作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用***的。
4、一种就是让对方补货给你，另一种就是将剩余货物返销回给对方，即相当于退钱（增值税互抵）。
5、购买方取得增值税专用***并已进行申报抵扣的，购买方可在增值税***管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用***信息表》（以下简称信息表），填开《信息表》时填写相对应的蓝色增值税专用***信息，后期进行税务申报与账务处理时应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
退回承兑汇票会计分录
银行汇票退款的账务处理怎么做？借：其它货币资金——银行汇票借：银行存款贷：汇兑损益贷：其它货币资金——银行汇票贷：应收账款借：原材料等科目应交税费-增值税银行存款贷：应付票据银行汇票应当计入哪个会计科目？怎么做会计分录？银行汇票属于“其他货币资金”科目，银行承兑汇票计“应付票据。
有退票原因吗，为什么退，是不要票要现金，还是票有问题等等 假设你付别人的款 借：应付账款 贷：应收票据/应付票据 现在退票了 借：应付账款（红字）贷：应收票据/应付票据（红字）即可 如果有别的原因，请列出。
银行汇票一般计入“其他货币资金”或“应收票据”科目。银行汇票的相关会计分录银行汇票办理时，会计分录如下：借：其他货币资金-银行汇票贷：银行存款购入货物时，会计处理如下：借：原材料贷：其他货币资金——银行汇票银行汇票和银行承兑汇票的区别性质不同银行承兑汇票，是商业汇票的一种。
已开***退款如何做会计分录?
如果货物退回 借：库存商品 贷：主营业务成本 增值税一般纳税人开具增值税专用***后，因为退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用***申请单》申请。经税务机关核准并出具书面核准后。
开红字***冲销。对开一张相应金额的***。逆向的业务操作。
收到退款分录：收入退款，要开红字***。根据红字***做收入红字冲销凭证。借：现金等（红字）。贷：主营业务收入（红字）。贷：应交税金--增值税（红字）。
如果开具的普通***。退回当月可以开一张红字***入账，并且将原蓝字***贴在红字***的存根联后为凭，待今后税务查账时以此冲减收入的凭证；建议将本月实际收入全额记账，再单独记一行红字，摘要注明该***的当初入账月份、凭证号；便于税务查账时方便，自己也明晰。
你好，在会计做账时给客户开了两天酒店，如果已经退钱的情况下，应该当做日常支出记录，会计分录。
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